La Familia de Formularios W-8: Cuál Aplica a Ti
W-8BEN-E
Para corporaciones, sociedades, LLCs y entidades extranjeras- Usado por corporaciones, sociedades, fideicomisos y entidades extranjeras
- LLC extranjera que NO es una entidad ignorada
- LLC multisocio extranjera clasificada como sociedad
- Cuando la entidad misma es el beneficiario efectivo
- 29 partes: tipo de entidad, tipo de ingreso, estado FATCA, reclamaciones de tratado
W-8BEN
Para personas físicas extranjeras- Persona física extranjera que recibe ingresos de EE. UU. a su nombre personal
- Propietario individual de una LLC americana de un solo miembro (entidad ignorada)
- Formulario más simple — 4 partes
- Reclamar beneficios de tratado como individuo
- Válido por 3 años calendario desde la firma
W-9
Para ciudadanos y residentes de EE. UU.- Personas de EE. UU. (ciudadanos, residentes, corporaciones de EE. UU.)
- Una persona de EE. UU. que forma una LLC americana proporciona W-9
- Certifica el estado fiscal de EE. UU. y proporciona TIN
- No para personas o entidades extranjeras
¿Qué Formulario Usa mi LLC Extranjera?
La Respuesta Depende de la Estructura de tu LLC
Esta es la fuente de confusión más común. Una LLC americana de propiedad extranjera no usa automáticamente W-8BEN-E. El formulario correcto depende de cómo está clasificada la LLC para fines fiscales de EE. UU.:
Quién Requiere el W-8BEN o W-8BEN-E
Stripe
Stripe requiere W-8BEN (individuos) o W-8BEN-E (entidades) durante la configuración de cuenta para personas no estadounidenses. Sin él, Stripe retiene el 30% de los pagos de fuente de EE. UU. Para el propietario individual de una LLC americana de un solo miembro: proporciona W-8BEN a tu nombre personal.
PayPal / Payoneer
PayPal solicita W-8BEN para individuos no estadounidenses y W-8BEN-E para entidades durante la configuración de información fiscal. Payoneer igualmente recopila formularios W-8 para pagadores internacionales que reciben pagos de fuente de EE. UU.
Clientes Corporativos de EE. UU.
Cualquier empresa de EE. UU. que pague a un proveedor extranjero más de $600 en un año calendario debe recopilar W-8BEN o W-8BEN-E. Los departamentos de compras lo solicitan como parte del onboarding de proveedores.
Upwork / Fiverr / Plataformas Freelance
Las plataformas freelance requieren W-8BEN para contratistas individuales extranjeros y W-8BEN-E para entidades extranjeras. Presentar el formulario correcto evita retención automática del 30%.
Bancos de EE. UU. (Mercury, Relay)
Mercury y Relay recopilan W-8BEN-E o W-8BEN durante el onboarding de cuenta LLC como parte del cumplimiento FATCA. Para LLCs de un solo miembro propiedad de extranjeros, generalmente solicitan esto al propietario individual.
AWS / Google / App Store
Las plataformas cloud y tiendas de aplicaciones solicitan formularios W-8 a pagadores y desarrolladores no estadounidenses. Apple App Store y Google Play requieren W-8BEN o W-8BEN-E antes de procesar pagos a cuentas no estadounidenses.
Tasas de Retención por Tratado Fiscal de EE. UU. por País
Formulario W-8BEN-E — Preguntas Frecuentes
¿Qué es el Formulario W-8BEN-E del IRS?
El W-8BEN-E es un formulario del IRS que usan las entidades extranjeras para certificar su condición de no estadounidenses ante los agentes de retención de EE. UU. y reclamar tasas de retención reducidas bajo tratados fiscales aplicables. Sin un W-8BEN-E válido, los pagadores de EE. UU. están obligados a retener el 30% de los pagos de fuente de EE. UU.
¿Cuál es la diferencia entre W-8BEN y W-8BEN-E?
W-8BEN es para personas físicas extranjeras. W-8BEN-E es para entidades extranjeras (corporaciones, sociedades, LLCs multisocio, empresas extranjeras). Si eres propietario individual de una LLC americana de un solo miembro (entidad ignorada), proporcionas W-8BEN a tu nombre personal, no W-8BEN-E.
¿Mi LLC americana de un solo miembro necesita W-8BEN-E?
Generalmente no. Una LLC americana de un solo miembro que es una entidad ignorada es transparente para fines fiscales — el IRS mira a través de ella al propietario individual extranjero. Tú (el propietario individual) debes proporcionar W-8BEN a Stripe, pagadores y bancos, no un W-8BEN-E a nombre de la LLC.
¿Qué clasificación FATCA debe usar una empresa operativa extranjera típica?
La mayoría de empresas operativas extranjeras (empresas de servicios, agencias, consultoras, tecnología) que no son instituciones financieras deben seleccionar "Active NFFE" (Entidad Extranjera No Financiera Activa) en la Parte XXV del W-8BEN-E. Una Active NFFE es una entidad extranjera no financiera donde menos del 50% de sus ingresos son pasivos. No requiere registro FATCA, GIIN ni procedimientos de cumplimiento complejos.
¿Cuánto tiempo es válido un W-8BEN-E?
3 años calendario desde la fecha de firma, venciendo el 31 de diciembre del tercer año. También vence inmediatamente si cambia cualquier información del formulario.
W-8BEN-E lo usan las entidades extranjeras para certificar su condición y reclamar beneficios de tratado con agentes de retención de EE. UU. Si posees una LLC americana de un solo miembro (entidad ignorada), tú personalmente proporcionas W-8BEN — no W-8BEN-E. Las LLC multisocio o empresas extranjeras que reciben ingresos como entidades usan W-8BEN-E. El formulario es válido 3 años y la mayoría de empresas operativas debe marcar Active NFFE en la Parte XXV.
Las LLC de propiedad extranjera también tienen una obligación IRS separada: el Formulario 5472 debe presentarse cada año antes del 31 de marzo. Omitirlo cuesta un mínimo de $25,000. Forma tu LLC con orientación completa de cumplimiento →