Cierra tu US LLC de la forma correcta.
Sin sorpresas del IRS dos años después.
Cerrar una LLC estadounidense es una secuencia, no un solo trámite: Articles of Dissolution, Form 5472/1120 finales, cancelación de EIN al IRS, cierre fiscal estatal, avisos a banco y proveedores. Falla en uno y siguen llegando avisos. Monezzi ejecuta la secuencia en orden.
Enfócate en tus clientes, nosotros nos encargamos de la burocracia.
Fuentes: guía oficial del IRS sobre el cierre de un negocio, el procedimiento del IRS para el Form 966 Disolución o liquidación corporativa y la norma de FinCEN sobre el BOI final tras la disolución.
¿Por qué una disolución limpia es crítica?
Una US LLC no deja de costarte dinero el día que dejas de usarla. Annual reports, franchise tax, avisos del IRS y multas del Form 5472 siguen acumulándose hasta que cada capa estado, IRS, FinCEN, proveedores haya sido formalmente cerrada.
Cierre legal ante el estado
Los Articles of Dissolution eliminan la entidad de los registros del Secretary of State. Sin ellos, el estado sigue cobrando annual report y franchise fee y puede disolverte administrativamente con multas adjuntas.
Sin obligaciones fiscales a la deriva
Una declaración federal final Form 5472 y 1120 marcados FINAL le dice al IRS que deje de esperar declaraciones. La multa de $25,000 del Form 5472 por no presentar se acumula en silencio si te vas sin ella.
Responsabilidad personal limitada
Una vez disuelta la entidad en los registros y presentadas las declaraciones finales, las reclamaciones futuras contra la LLC no tienen contraparte viva. Marcharse informalmente deja la puerta abierta durante años.
Cierre limpio de banco y proveedores
Una carta formal de disolución es lo que Mercury, Relay, Stripe, tu registered agent y tu proveedor de dirección necesitan para cerrar tus cuentas limpiamente sin ella siguen auto-renovando.
La disolución es una secuencia a través de tres agencias. Las partes olvidadas son donde empieza la acumulación de multas.
Tanto Form 5472 como Pro-Forma 1120 tienen la casilla FINAL RETURN. Los fundadores que presentan la disolución estatal y se van dejan esa casilla sin marcar y el IRS sigue esperando una declaración el año siguiente. La multa de $25,000 del Form 5472 por no presentar se acumula año tras año.
La disolución estatal no toca al IRS. El EIN sigue abierto hasta que envías una carta de cancelación escrita según el procedimiento del Form 966. Si un 1099 perdido llega a nombre de tu LLC dos años después, el IRS todavía tiene un EIN vivo al que perseguir.
FinCEN espera un BOI final cuando la empresa deja de existir. Saltarlo te coloca en el mismo bucket de sanciones civiles que no haber presentado el BOI inicial. La acumulación de multas empieza al día siguiente de la fecha límite.
"Hemos visto a fundadores disolver a nivel estatal y marcharse y dos años después reciben un aviso del IRS porque su EIN seguía abierto y llegó un 1099 a nombre de su LLC. La disolución es una secuencia, no una sola presentación. Ejecutamos los cinco pasos porque saltarse cualquiera es lo que crea la acumulación de multas que los fundadores vienen a limpiar con nosotros."
Visión general y detalles clave de la disolución
La disolución de una US LLC afecta a tres agencias independientes el Secretary of State del estado de formación, el IRS y FinCEN además de tu banco, tu registered agent y cualquier proveedor que conserve tu EIN. Cada uno tiene su propio formulario y su propio plazo. Nosotros coordinamos la secuencia para que nada se olvide.
Quién lo necesita
Cualquier dueño de una US LLC que esté cerrando el negocio cierre voluntario, fin de proyecto, reestructuración bajo una nueva entidad o traslado de operaciones fuera de EE. UU. Especialmente las SMLLC de propiedad extranjera, porque la multa del Form 5472 hace que abandonarla en silencio salga caro.
Cómo funciona la disolución
Articles of Dissolution en el estado, Form 5472 y 1120 finales con la casilla FINAL marcada, carta de cancelación del EIN al IRS según el procedimiento del Form 966, cierre de cuentas estatales y BOI final en FinCEN. Presentamos cada paso en el orden correcto.
Tiempo de procesamiento
La confirmación estatal de los Articles of Dissolution suele llegar en unos 30 días, según el estado. El IRS y FinCEN tienen sus propias colas. No prometemos una fecha de cierre fija eso lo controlan las agencias.
El EIN es permanente
El IRS nunca reutiliza un EIN. Una vez disuelta y procesada la carta de cancelación, ese EIN queda en los registros del IRS ligado a la entidad legal que lo poseía. Si formas una nueva LLC más adelante, obtiene un EIN nuevo, aunque la nueva entidad use el mismo nombre comercial.
Cómo te ayudamos cinco pasos, en orden
Cada paso tiene una dependencia. Saltarse uno es lo que crea la acumulación de multas que los fundadores vienen a limpiar con nosotros más tarde.
Articles of Dissolution presentado ante el Secretary of State
Confirmamos primero que cualquier annual report o franchise tax pendiente esté liquidado (el estado no procesa la disolución hasta entonces), preparamos los Articles of Dissolution en el formato que exige tu estado de formación y los presentamos ante el Secretary of State. Recibes la confirmación estatal como prueba oficial del cierre.
Declaraciones federales finales Form 5472 y 1120 marcados FINAL
Para SMLLC de propiedad extranjera presentamos el Form 5472 final adjunto a un Pro-Forma 1120 con la casilla FINAL RETURN marcada. Las LLC de varios miembros, las S-Corp y las C-Corp obtienen su declaración final correcta. Esto es lo que le dice al IRS que deje de esperar futuras presentaciones.
Carta de cancelación del EIN enviada al IRS
Enviamos la carta de cancelación escrita según el procedimiento del Form 966, incluyendo el EIN, el nombre legal, la dirección original del SS-4 y el motivo del cierre. El IRS cierra la cuenta empresarial del EIN el EIN en sí es permanente y no se reutiliza.
Cierre de cuentas fiscales estatales ventas, nómina, franchise
Si tu LLC estaba registrada para sales tax estatal, retención de nómina o franchise tax, cada una de esas cuentas se cierra por separado en el departamento de ingresos del estado. De lo contrario, siguen generando avisos mucho después de que la LLC se haya disuelto.
Avisos finales BOI en FinCEN, banco, registered agent, proveedores
Presentamos el BOI final en FinCEN, luego notificamos a tu banco, registered agent, proveedor de dirección estadounidense y cualquier proveedor que tenga tu EIN (Stripe, Mercury, Relay, Amazon, Etsy, Shopify) que la entidad está disuelta. Se detienen las auto-renovaciones y la entidad queda totalmente cerrada en todos los registros.
Preguntas frecuentes
Respuestas a preguntas comunes sobre cerrar una US LLC de forma limpia ante el estado, el IRS y FinCEN.
Una disolución limpia es una secuencia, no una sola presentación. (1) Presenta los Articles of Dissolution ante el Secretary of State del estado de formación. (2) Presenta declaraciones federales finales: Form 5472 y Pro-Forma 1120 para SMLLC de propiedad extranjera, cada uno marcado FINAL. (3) Envía la carta de cancelación del EIN al IRS. (4) Cierra cuentas fiscales estatales. (5) Notifica a banco, registered agent y proveedores.
Para una SMLLC de propiedad extranjera, la declaración final es el Form 5472 adjunto a un Pro-Forma 1120, ambos con la casilla FINAL RETURN marcada. El IRS trata las declaraciones finales no marcadas o no presentadas como un negocio activo, y la multa de $25,000 del Form 5472 puede acumularse en silencio. Las LLC de varios miembros, las S-Corp y las C-Corp tienen sus propias reglas de declaración final Monezzi presenta la correcta para tu entidad.
Sí, y la mayoría de fundadores se la salta. El estado disuelve la entidad legal. El IRS mantiene el EIN abierto hasta que envías una carta de cancelación escrita (procedimiento IRS Form 966) con EIN, nombre legal, dirección del SS-4 original y motivo. Hasta procesarla, el EIN sigue activo y un 1099 perdido puede traer al IRS de vuelta.
Sí, y depende del estado Wyoming cobra $60, Delaware cobra $204 más la liquidación de cualquier franchise tax pendiente, New Mexico $25. El estado no procesará los Articles of Dissolution hasta que se liquide primero cualquier annual report o franchise tax pendiente. Para los suscriptores de Monezzi nuestro servicio de disolución es gratis; solo pagas la tasa estatal de presentación.
Una disolución a mitad de año crea un año fiscal corto. La declaración final cubre el período del 1 de enero (o el inicio de tu año fiscal) hasta la fecha de disolución, y vence en el plazo normal que sigue al cierre del año corto. La casilla FINAL RETURN en el Form 5472 y 1120 evita que el IRS espere otra declaración el año siguiente.
La mayoría de los estados permiten reinstalar una empresa disuelta administrativamente dentro de una ventana (normalmente dos a cinco años), pero una disolución voluntaria mediante Articles of Dissolution suele ser definitiva. La entidad legal deja de existir. Si quieres operar de nuevo, el camino práctico es formar una nueva LLC que puede usar el mismo nombre en la mayoría de los estados si la disolución está totalmente en el registro. El EIN original es permanente y no puede reutilizarse.
Sí. Si eres suscriptor activo de Monezzi en cualquier plan, nuestro servicio de disolución Articles of Dissolution, 5472 y 1120 finales, carta de cancelación del EIN, cierre de cuentas fiscales estatales, BOI final en FinCEN está incluido sin cargo de servicio adicional. Solo pagas la tasa estatal de presentación, porque ese dinero va al estado, no a nosotros.